Чёрная и серая зарплата: чем она отличается от белой и чем рискует сотрудник
Минтруд в 2024 году оценил количество россиян, которые работают легально, получая белую зарплату. Их число составляет 71% от общего количества работающих граждан. А что же с остальными 29%? Из них 10% получают чёрную, а 19% — серую зарплату. Но что вы теряете, соглашаясь на зарплату в конверте? Поговорим обо всём подробнее.
Что такое «белая» зарплата
«Белой» называют официальную зарплату, которую работодатель платит сотруднику. Такие выплаты полностью отражаются в бухгалтерии, с них делаются все отчисления в налоговую, в пенсионный и в социальный фонды. В этом её ключевое преимущество: работник может рассчитывать на пенсию в будущем и оплачиваемые больничные в настоящем.
Также достоинства белой зарплаты состоят в следующем:
| Защищённость | Деньги гарантированно будут выплачены работнику в полном объёме, а если нет — любые споры легко решить через суд |
| Социальные пособия и льготы | Многие выплаты — субсидии, пособия, и льготы — рассчитываются именно на основании белой зарплаты |
| Возможность получения кредитов и займов | Официальный доход легко подтвердить, поэтому проблем с получением кредитов и займов при наличии достаточного дохода не возникнет |
| Решение вопросов с налоговой | Легко объяснить, откуда взялись приобретённые блага |
Для работодателя официальная зарплата, конечно, невыгодна. Если налог на доходы физических лиц в размере 13% вычитается с выплат работнику и к работодателю отношения не имеет, то все взносы в фонды ему приходится перечислять из своего кармана. А это 22% в пенсионный фонд, 2,9% в счёт страхования по нетрудоспособности, 5,1% в медицинский фонд и от 0,2 до 8,5% в фонд социального страхования от начисленной зарплаты.
Риски для сотрудника при этом отсутствуют, за исключением одного: любые долги по финансовым обязательствам будут обращены в первую очередь на официальный доход. Например, по документам взыскания судебные приставы могут списать до 70% зарплаты.
Что такое чёрная заработная плата
Чёрная зарплата — это такая схема оплаты труда, по которой человек, нанятый на работу, не числится в штате компании. Ни один контролирующий орган его не видит, так как данные о таком работнике не отражаются в бухгалтерии. Разумеется, работодателю это выгодно — не нужно платить налоги на зарплату. Но чем это грозит работнику? Покажем в таблице:
| Риск | Описание |
| Страхование |
|
| Кредитование | Получить кредит с чёрной зарплатой очень сложно, практически невозможно: большинство банков не одобрят заём без подтверждения дохода, а подтвердить чёрную зарплату не получится |
| Имущественные вычеты | Нельзя получить имущественный вычет по НДФЛ за покупку жилья, лечение, обучение |
| Потеря денег | С чёрной зарплатой человек рискует не получить доплату за переработку, за вредные условия труда, а то и вовсе остаться без зарплаты. Если работодатель решит, что платить сотруднику не хочет, последний никак не сможет защитить свои права |
| Привлечение к ответственности | Надзорные органы активно борются с теневыми зарплатами. Человек, который согласился на неофициальные выплаты, может понести административное наказание |
Есть ли достоинства в чёрной зарплате? Можно назвать лишь одно: на такой доход не будет обращено взыскание. Но каждый человек должен сам решить, перекроет ли этот единственный плюс все остальные риски.
Что такое серая зарплата
Можно сказать, что это промежуточный вариант между полностью теневыми и официальными выплатами. Такой вариант оплаты труда можно встретить и в крупном, и в мелком бизнесе.
Что означает серая зарплата? Это схема, при которой оплата труда делится на две части: официальную, обычно в минимальном размере, и чёрную, которую работник получает в конверте. С официальной зарплаты работодатель платит все налоги, а теневая остаётся работнику.
Преимущества серой зарплаты для руководителя
- снижение налоговой базы;
- отсутствие взносов в социальный и пенсионный фонды;
- при увольнении сотрудника выплаты будут рассчитываться от его официальной зарплаты.
Преимущества серой зарплаты для сотрудника заключаются в уплате НДФЛ и других удержаний только с официальной части дохода. Обращение взысканий ФССП происходит тоже только лишь на белую часть зарплаты.
Но, конечно же, есть и минусы:
- размер будущей пенсии будет зависеть от величины официального дохода;
- пособия, отпускные и другие выплаты рассчитываются от белой части зарплаты;
- проблемы с кредитованием из-за маленького дохода;
- риск привлечения к административной ответственности наряду с работодателем.
Кроме того, серая зарплата тоже не делает трудовые отношения работника и работодателя равноправными. Сотрудник уверен, что минимальную белую часть дохода от всё равно получит, но вот теневую часть зарплаты работодатель может просто не отдать, если так захочет.
Причины изменения цвета заработной платы
Порой случается так, что человек устраивается на работу полностью официально. Но в какой-то момент работодатель начинает просить, а иногда и принуждать его перейти на теневой заработок. Почему это может произойти?
Мы не будем говорить о том, что предприниматель таким образом хочет лишь увеличить свою прибыль. Иногда это нужно, чтобы просто остаться на плаву. Чтобы платить всю зарплату полностью, предпринимателю придётся поднимать цены на работы и услуги, и в итоге для конечного потребителя они становятся слишком дорогими.
Как следствие, это приводит к падению спроса и постепенной гибели предприятия. Однако, как ни крути, проблемы бизнесмена не должны отражаться на работнике. Каждый человек имеет право на официальный доход и нормальное социальное обеспечение.
Если работодатель вынуждает вас перейти на чёрную или серую зарплату, а вы этого не хотите, жалуйтесь в соответствующие органы. Можно написать обращение в трудовую инспекцию, прокуратуру, ФНС РФ.
Признаки серых зарплат для налоговой службы
ИФНС России разработала комплекс мер по выявлению серых зарплат. Сигналом для ведомства становятся:
| Признак | Описание |
| Зарплата ниже МРОТ | Когда в компании более 10 сотрудников и такой уровень дохода у десяти и более процентов из них |
| Зарплата не дотягивает до средней по отрасли в рамках региона | Расхождение составляет около 35% |
| Сотрудничество с самозанятыми | Когда фактически их работу необходимо перевести в разряд трудовых отношений |
| Слишком маленький штат сотрудников | Когда работающих сотрудников явно не может быть недостаточно для выполнения функций предприятия |
Все эти данные налоговая инспекция получает из квартальной бухгалтерской отчётности, которую предоставляют все предприниматели в обязательном порядке.
Кто ответит за серую зарплату — работодатель или работник
Обязанность начислять и выплачивать зарплату лежит на работодателе, равно как и обязанность по уплате налогов и взносов. Соответственно, и ответственность за неправомерные действия в этой области также несёт работодатель. Это предусмотрено ст. 122 Налогового кодекса Российской Федерации.
Однако этим дело не закачивается. Если налоговая придёт к выводу, что занижение налоговой базы привело к нарушениям уплаты налогов и сборов в особо крупных размерах, это может грозить работодателю уголовной ответственностью.
Но, несмотря на это, работник тоже может быть привлечён к ответственности. Например, бывает так, что работодатель не выплачивает сотруднику теневую часть зарплаты, и работник идёт в суд. Но суд приходит к выводу, что человек вправе был не подписывать трудовой договор, где указана слишком низкая сумма оплаты труда. А если он согласился на это, значит, стал причастным к уклонению от уплаты налогов своим работодателем.
Если не получится доказать обратное, работник понесёт административную ответственность, как и работодатель.
«Да, работать в белую хорошо, когда у тебя нет никаких долгов и обязательств. А если я не могу оплачивать задолженности, что мне тогда делать?» Такой вопрос часто можно встретить на просторах интернета. Ответ прост — рассмотрите процедуру банкротства.
Что такое банкротство?
Банкротство — это процедура, которая предполагает признание собственной финансовой несостоятельности и даёт шанс избавиться от непосильных долгов с одновременным удовлетворением требований кредиторов. Она проводится по Закону № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» по отлаженной схеме. Банкротство можно пройти двумя способами: во внесудебном порядке, подав заявление в МФЦ, и через арбитражный суд.
Важно: человек обязан обратиться в суд за признанием банкротства, если его просрочка по обязательствам длится уже более трёх месяцев, а её сумма составляет более 500 000 рублей.
Алексей СерватовБанкротство можно пройти двумя способами: в суде или через МФЦ. Однако самостоятельно обанкротиться может не каждый. Это подойдёт только тем, кто не имеет никакого имущества и дохода. Если при рассмотрении заявления будет обнаружено обратное, его вернут человеку без рассмотрения. Судебный же процесс в этом плане запустить гораздо проще в силу его относительной гибкости. Привлечение профессиональных юристов по банкротству поможет пройти его с наименьшими потерями.
Компания «БД Консалт» помогает своим доверителям даже в самых сложных случаях. Для этого мы:
- Проведём для вас бесплатную первичную консультацию, оценим все риски и шансы на успешное банкротство.
- Выполним аудит всех сделок за три года до подачи на банкротство, чтобы оценить вероятность их оспаривания.
- Разработаем план по защите вашего имущества от продажи с торгов, если на то есть законные основания.
- Поможем подобрать финансового управляющего.
- Поможем правильно составить и подать все необходимые заявления и документы на банкротство.
- Будем представлять ваши интересы в суде.
- Наши консультации будут доступны вам как во время банкротства, так и после него.
«БД Консалт» оказывает поддержку на любом этапе банкротства. Мы помогаем семьям с детьми, пенсионерам, инвалидам, военнослужащим, индивидуальным предпринимателям, причём не важно, где вы проживаете. Наши услуги доступны гражданам из любого региона России — мы оказываем помощь не только лично, но и в удалённом формате.
Подведём итоги
- Серая и чёрная зарплата могут нести риски для человека.
- Получая неофициальный доход, работник теряет право на оплачиваемые больничные, а также может быть привлечён к административной ответственности.
- Если вы ищете способ выбраться из финансового капкана, рассмотрите процедуру банкротства.
- Компания «БД Консалт» поможет вам пройти банкротство комфортно.
В случае выявления таких нарушений работодателю грозят последствия: доначисление всех налогов, штраф до 300 тыс. руб и уголовная ответственность.
Работник не привлекается к уголовной или административной ответственности. Исключение — признание его причастным к уклонению от налогов работодателем.
Зарплата считается серой, когда она разделена на две части. Одна часть — официальная, с неё работодатель платит все налоги и взносы. Вторая половина выплачивается в конверте и не проходит по бухгалтерии.